יעוץ רואה חשבון לעוסק פטור

איזה יעוץ יכול לתת רואה חשבון לעוסק פטור בנושא הפקדות לקרן השתלמות ?

 

מידי שנה ברבעון האחרון על רואה חשבון לעוסק פטור לתת הנחיות כיצד ניתן למקסם את הטבות
המס בעזרת הפקדה לקרן השתלמות ,כמו כן אפשר להעביר בתחילת השנה שלאחר מכן את
ההפקדה להפקדה חודשית כך שתמנע אפשרות שתתפספס שנה ולא יבוצעו הפקדות בזמן באותה
שנה .

נשאלת השאלה מדוע שרואה חשבון לעוסק פטור יתן בכלל הנחיות להפקדה בקרן השתלמות ,
ההפקדה לקרן השתלמות הרי היא לא חובה ,האם כדאי בכלל לעוסק להפקיד בקרן השתלמות
ומה יוצא לו מזה שיפקיד בדיוק .
להלן ההטבות :

1.ההפקדה לחסכון בקרן נחשבת להוצאה
2.אחרי שהכסף נכנס לקרן בשנים שלאחר מכן הוא נחשב לכסף פטור ממס והקרן שמשקיעה בעיקר
בניירות ערך נסחרים פטורה ממס

איך מנצלים את הטבה מספר 1 :

מידי שנה יש לבקש הנחיה מרואה חשבון לעוסק פטור מהו הסכום שהוא ממליץ להפקיד כדי
למקסם את ההטבה ,להפקיד את הסכום שה רואה חשבון ממליץ ,בשנה שלאחר מכן לקבל את
את האישור על ההפקדה מהקרן ולמסור את האישור ל רואה חשבון ,רואה חשבון לעוסק פטור
יכניס את האישור לדוח השנתי וזה יחשב להוצאה לכל דבר .

איזה יעוץ נוסף יכול לתת רואה חשבון לעוסק פטור שיש בידו סכום פנוי נוסף ומעוניין להפקיד

מעבר לסכום שהמליץ לו רואה חשבון להפקיד כדי למקסם את הטבה מספר 1 ?
אחרי שהעוסק ניצל את הטבה מספר 1 באפשרותו להגדיל את הסכום ועדיין להנות מהטבה.

מספר 2 ,כמובן הטבה מספר 2 גם מוגבלת בסכום אך ניתן להנות מהטבה מספר 2 בסכומים
גבוהים יותר מהטבה 1 ,כך שמופקד סכום x ואיתו מנוצלת הטבה מספר 1 . ניתן להפקיד
סכום x++ שהוא גבוה יותר מסכום x הסכום לא יכנס במלואו כהוצאה באותה שנה אלא בחלקו
(החלק שמנוצל בהטבה מספר 1 ) .

אך כל הסכום שנכנס לקרן יהיה עדיין פטור ממס רווחי הון
של ניירות ערך ,כאמור גם הסכום הגבוה בהטבה 2 מוגבל בסכום ,הסכומים להפקדות משתנים
מידי שנה וכדאי להתעדכן מול הרואה חשבון לעוסק שלכם .

 

אודות משרד  נדב רותם רואה חשבון בתל אביב

 משרד רואה חשבון (משפטן) נדב רותם ממוקם ברחוב נחלת יצחק 34 א, (קומה ב) בתל אביב בבנין משרדים חדיש שבו מגרש חניה מרווח. המשרד מטפל בעוסקים פטורים ,עוסקים מורשים ובחברות פרטיות. הטיפול כולל פתיחת תיקים בכל המוסדות ,ליווי וביצוע כל דרישות המוסדות.

 

מאמרי ריאת חשבון

 

רואה חשבון לעוסק פטור ,ורואה חשבון לעוסק מורשה – במסגרת מאמר זה ,ננסה לענות על השאלה ,האם ישנו שוני בשירות הניתן כאשר מדובר ברואה חשבון לעוסק פטור ,לעומת , רואה חשבון לעוסק מורשה ,כמו כן נסקור את הטיפול שנותן רואה חשבון לעוסק פטור ,לעומת הטיפול הניתן על ידי רואה חשבון לעוסק מורשה לצורך מתן מענה על השאלה נבחן ראשית את הצרכים של כל עוסק ,תוך התיחסות לרשויות המס השונות .

 

רואה חשבון לחברה – במאמר זה נדון ברואה חשבון חיצוני ולא פנימי. ההבדל הוא בכך ש רואה חשבון חיצוני אינו עובד בחברה אלא מיצג את החברה מול ראשות המיסים ותפקידו הוא בין היתר לערוך ביקורת על הדוחות הכספיים של החברה. לצד שירותים נלווים נוספים שבאפשרות רואה חשבון לחברה לתת ,כגון יעוץ במיסוי ,יעוץ כלכלי ושרותי הנהלת חשבונות וכו .